福州求实税务咨询有限公司是出口退税一体化专业培训机构，为提升出口退税企业财务人员对出口退税的把控能力，帮助企业规避风险，重点解决出口企业在通关、收付汇、退税全链条遇到的疑难问题，将于2022年10月29日（星期六）在厦门举办培训。本次培训将围绕单证备案新变化、出口收汇新要求、在线版实操讲解、出口退税热点问题解答等多方面进行解答，对企业收付汇，退税申报流程，通关无纸化流程以及在取得增值税发票过程中的全链条风险等融入全课，通过案例分析讲解风险存在的原因及解决办法，届时将分享蔡老师8月19号国家税务总局干部管理学院的出口退税授课课件。欢迎报名参加！

【培训对象】出口退税经办、财务主管、财务经理、单证、报关、代理记账机构经办

【培训时间】2022年10月29日（星期六），培训时间一天

【培训地点】厦门思明区开元街道万寿路14号

【培训费用】680元(含教材和午餐)

【报名电话】40000-333-50、18959271363（微信同号）

报名回执

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我单位：    人参加《厦门出口退税新政热点问题解读及全链条实操风险防控培训会》

培训课程

第一节：2022年出口退税最新政策及注意事项

1、出口退税最新政策(财税2022年第9号文件)规定单证备案及收汇不能收汇申报要求；

2、出口退税的五个条件；

3、出口货物的三种税收政策下，哪些货物可以享受退税？哪些可以享受免税？哪些必须要视同内销征税？

4、15种不予退(免）税，适用增值税免税政策的情形；

5、退税分类有哪些，各自的分类对应哪些退税政策；

6、如何做退免税备案，备案前出口的货物能享受退税吗?

7、单证备案政策要求及如何做好单证备案？

8、哪三类企业必须收齐外汇才能申报退税？

9、外贸企业的换汇成本是什么？如何计算？退税申报产生疑点时如何处理？新金税三期申报系统取消换汇成本后税务机关如何监控？

10、什么是函调？哪些业务需要函调？函调时企业应注意的问题有哪些？

11、外贸企业和生产企业如何计算退税?

12、外贸企业和生产企业纳税申报表以及附表如何规范填写，现场案例真实填写操作；

13、出口旧设备如何退税？

14、生产企业外购货物出口，哪些可以按视同自产申报退税；

15、汇率如何选择及依据；

16、哪三类企业必须收齐外汇才能申报退税？

17、跨境电商如何申报退税？

18、如何运用特殊区域操作出口退税？

19、发票勾选认证,企业如何选择采用哪种勾选,如果勾选错误如何补救？

第二节：出口退税会计操作难点与解决路径

1、出口企业退税计算，运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理及案例解析；

2、生产企业增值税报表与汇总表的关系，汇总表出现差额的常见原因及处理方法；

3、出口企业会计科目的设置、退税计算、账务处理；

4、纳税申报表填报注意事项，常见问题及解决方法； 

5、样品出口常见三种处理方式；

6、退运及免税业务的办理及帐务处理，如何计算转出进项税；

7、国际贸易中常见的三种成交方式风险、会计处理； 

8、非FOB价如何换算为FOB价 ；

9、视同内销业务账务处理，怎样准确计提销项税。

第三节：进出口业务账务及税务处理技巧

1、进出口业务账务处理技巧

1）如何设置外币核算科目；

2）哪些科目需要调整汇兑损益；

3）外币记账汇如何确定；

4）国际贸易融资业务的种类及记账技巧；

5)出口业务账务处理技巧；

6)贸易企业退税业务单据及账务处理技巧；

7)生产企业退税业务账务处理技巧；

2、纳税申报

1）进口海关增值税缴款书如何申报抵扣；

2）外贸企业取得用于退税的进项发票如何填报增值税申报表附表二；

3）外贸企业的出口收入如何填报附表一；

4）生产企业不得免抵和抵扣税额及正常的进项税额转出如何填报；

5）退税汇总表6C的差额是如何产生的；

6）出口后因不满足退税政策而视同内销征税的收入如何调整填报、如何计算视同内销的销项税；

7）保税业务出口收入如何填报；

8）可抵减增值税的税控设备及服务费如何填列。

3、新版增值税申报表填写

1)外贸企业如何填写用于退税的进项税；

2)外贸企业认证进项发票后发生开具红字发票信息表时如何处理进项转出；

3)生产企业、外贸企业出口业务在享受退税时如何填写销售额；在免税时如何填写销售额；在视同内销征税时如何处理申报表；

4)生产企业附表二的第18栏“不得免征和抵扣税额转出”如何取数；

5)生产企业主表第15栏“应退税额”如何取数；

6)税控设备及服务费抵减应纳税额时如何填列；

7)减免明细表如何填列；

9)生产企业退税系统中的增值税申报表如何填列；

10）免税销售额在填写减免税明细表时提示销售额不一致时应如何调整；

第四节：物流单证实务及风险规避

1、提单 

1）提单的分类，对于空运和铁路运输方式下提单的风险；

2）提单上SHIPPER和收货人应如何显示以便规避风险；

3）货代提单的风险及规避，在FOB成交方式下，如何判断所取得的提单是主单还是分单；

4）记名提单的风险及规避；

5）如何分辨主单和分单。 

2、集装箱的识别

1）集装箱真伪识别方法；

2）集装箱网上鉴别方法；

3、装货单的识别

1）备案单证间基本要素逻辑关系；

2）备案单证与出口货物报关单核查；

3）货代、承运人和船代查询方法。

4、报关单     

1）报关单上的经营单位如何理解；

2）如何看懂报关单上的运费和保费，一张报关单存在两个以上品名时如何分配运保费； 

3）外贸企业出口，存在多个供应商时境内货源地如何显示；

4）一般出口后多久能够取得报关单退税联； 

5）报关单海运费及保险金额与实际不一致如何处理；

6）报关单出口金额与实际出口不一致时如何进行处理。

5、物流操作流程

1）如何向船公司订舱；

2）什么是截单时间、截港时间，在实务操作中如何把握这两个时点并规避报关的风险；

3）如何装运货物入货；

4）截单前未装箱完毕未取得装箱数据时如何与船公司确认截单数据；

5）提单确认及取得提单的时间；

6）FOB方式下，如何判断客户是直接从船公司订舱还是从货代处订舱；

7)实行无纸化通关后，企业无法取得退税单证备案所需要的装货单，企业如何应对。

6、出口发票

1）防伪税控系统升级后，出口发票改为防伪税控系统开具的增值税普通发票，企业如何开具；

2）出口发票各项目如何填列；

3）增值税申报时间与发票开具时间必须一致吗？还是按出口日期确定申报时间？

7、进项发票

1）外贸企业取得的进项发票需要满足什么条件才能顺利退税；

2）外贸企业用于退税的进项在附表二如何填列；

3）外贸企业自行采购材料委托工厂加工后收回出口的业务，进项发票如何开具才能顺利退税；

4）货物进口后再出口，进口海关增值税缴款书在退税录入时有何风险；

5）外贸企业采购货物未取得发票，是按免税还是征税处理？

6）外贸企业进项发票认证后发现错误，申请红字信息表后附表二如何填列；

7）生产企业未取得材料发票，如何退税？

第五节：离线版和在线版申报系统操作流程和技巧

1、资格备案、变更、撤消如何申报录入

2、如何获取报关单数据？如何导出EXCEL、PDF表格、批量打印报关单？

3、生产企业如何录入明细数据、小表、汇总表、资料情况表并打印、自检/正式申报数据

4、外贸企业数据配单后如何生成申报数据及生成打印、自检/正式申报数据

5、如何填报汇总表小表数据？

6、汇总表中出现有差额该怎么处理？

7、出口报关单和增值税发票信息没收到如何查询及解决办法？

8、什么情况下进行冲减及在申报系统中如何录入？

9、一张报关单下有多条商品怎么录入申报？（一对多、多对一）   

10、外贸企业本月的报关单上的数量与增值税发票的数量不等如何录入？

11、生产企业不得免抵和抵扣税额及正常的进项税额转出如何填报？

12、退运证明如何录入，提供哪些资料？

13、如何进行出口信息查询及无电子信息申报录入？

14、出口非自产货物、已使用设备的申报；

15、数据已经正式申报了，发现错误了，如何重新申报？

16、出口收汇情况申报录入及注意事项；

17、如何正确开具出口发票，如何自动生成出口发票数据？

18、代理公司以及兼职人员如何一台电脑申报多加企业；

19、生产企业如何批量生成出口退税申报数据，提高工作效率和质量？

20、外贸企业如何智能配单自动生成出口和进货数据，避免手工录入错误？

21、生产、外贸企业审核疑点解析及风险防范。